כאשר משפחות בעלות הון מקימות טרוסט לצורך הגנה על נכסיהן לדורות הבאים, הן לעיתים מניחות שהמבנה המשפטי יפעל ללא חיכוך. המציאות שונה. מחלוקות בין מהנמנים — ובינם לבין הנאמן — שכיחות, ויכולות לשתק את הטרוסט למשך שנים. ידיעת זכויותיכם כמהנמנים היא צעד ראשון וחיוני להגנה על חלקכם בנכסי המשפחה.
מה זכויות מהנמנים בטרוסט משפחתי?
חוק הנאמנות, תשל"ט-1979 מהווה את הבסיס המשפטי לכל טרוסט שהוקם בישראל. על פי סעיף 11 לחוק, הנאמן חייב לנהל את נכסי הנאמנות לטובת המהנמנים בלבד, בנאמנות, בזהירות ובמיומנות סבירה. חובה זו מחייבת את הנאמן לפעול בניגוד עניינים אפסי, לשמור על שקיפות מלאה ולהשיא את ערך הנכסים בגדר מדיניות הטרוסט שנקבעה.
כמהנמן, זכויותיכם הבסיסיות כוללות:
- קבלת מידע שוטף על נכסי הטרוסט, הכנסותיו והוצאותיו.
- עיון בדוחות הנאמנות כפי שנדרש בשטר הנאמנות ובחוק.
- קבלת חלוקות בהתאם לתנאים שנקבעו בשטר הנאמנות.
- ביקורת שיפוטית על החלטות הנאמן כאשר אלו נראות שגויות, שרירותיות או פוגעות בזכויות המהנמנים.
- זכות תביעה נגד הנאמן במקרה של הפרת חובת הנאמנות.
סוגי מחלוקות נפוצות בין מהנמנים בטרוסט
מחלוקת על גובה החלוקות. כאשר שטר הנאמנות מקנה לנאמן דיסקרציה בחלוקה בין מהנמנים שונים, עלולות להתפתח מחלוקות בין מהנמן שסבור כי קיבל פחות ממה שהיה ראוי, לבין מהנמן אחר שנהנה מחלוקה גבוהה יותר.
מחלוקת בין מהנמנים קיימים למהנמנים עתידיים. טרוסטים משפחתיים רבים מבחינים בין מהנמנים שמקבלים הכנסה שוטפת לבין יורשי הקרן. האינטרסים של שני הצדדים עלולים להתנגש: מהנמן ההכנסה מעוניין שהנאמן ישקיע בנכסים המניבים תזרים גבוה, בעוד מהנמן הקרן מעוניין בהגדלת ערך הנכסים לטווח ארוך.
מחלוקת על החלטות השקעה. הנאמן שמוכר נכס מניב, משקיע בשוק ההון בסיכון גבוה, או מסרב לממש נכס שערכו עלה — עלול לעורר התנגדות ממהנמנים שאינם שבעי רצון מהניהול.
מחלוקת על פרשנות שטר הנאמנות. מסמכים שנוסחו לפני עשרות שנים אינם צופים מראש שינויים משפחתיים כגון גירושין, פטירת מהנמן, או לידת ילדים נוספים. פרשנות שטר הנאמנות היא לעיתים קרובות מוקד המחלוקת.
כאשר הנאמן מפעיל דיסקרציה שגויה
החוק מכיר בכך שנאמן אינו אחראי לכל טעות עסקית. בית המשפט אינו מתערב בהחלטת נאמן רק בשל כך שהיא התגלתה כבלתי רווחית בדיעבד. עם זאת, יש גבול ברור: דיסקרציה שמופעלת בחוסר תום לב, מתוך ניגוד עניינים, ללא שיקול דעת אמיתי לטובת כלל המהנמנים, או שחרגה בבירור מסמכות הנאמן לפי שטר הנאמנות — עשויה להיות בטלה.
סעיף 20 לחוק הנאמנות, תשל"ט-1979 מסמיך את בית המשפט לתת כל סעד הדרוש לאכיפת הנאמנות, לתיקון הפרתה, ולהגנה על המהנמנים. בכלל זה: מתן צו עשה המחייב את הנאמן לבצע פעולה מסוימת, מתן צו מניעה, חיוב הנאמן בתשלום פיצויים, ובמקרים חמורים — הדחת הנאמן מתפקידו ומינוי נאמן חליפי.
זכות הביקורת על הנאמן
מהנמנים זכאים לבקש מבית המשפט לבחון את פעולות הנאמן. הדרכים המקובלות:
בקשת עיון במסמכים — פנייה ישירה לנאמן לקבלת דוחות, פרוטוקולים והוכחות לפעולות שביצע. אם הנאמן מסרב, ניתן לפנות לבית המשפט בבקשה לגילוי מסמכים.
מינוי מבקר מטעם בית המשפט — בנסיבות המצדיקות זאת, ניתן לבקש מינוי רואה חשבון או עורך דין לבקר את ניהול נכסי הנאמנות ואת תקינות הפעולות.
הגשת בקשה לחשבונות — בית המשפט יכול לחייב את הנאמן למסור דוח מפורט על כל הפעולות שביצע ועל מצב הנכסים.
תביעה נגד נאמן להגנת זכויות המהנמנים
הגשת תביעה נגד נאמן היא צעד משמעותי הדורש הכנה מוקפדת. לפני פנייה לבית המשפט, מומלץ לתעד כל הפרה נטענת, לאסוף מסמכים רלוונטיים ולנסות פנייה ישירה לנאמן בכתב.
- הפרת חובת נאמנות — לפי סעיף 11 לחוק הנאמנות, תשל"ט-1979, הנאמן חייב לנהל את הנכסים לטובת המהנמנים. הפרה שיטתית של חובה זו מקנה עילת תביעה ישירה.
- רשלנות — כאשר הנאמן לא נהג בזהירות הראויה ובכך גרם לנזק לנכסי הטרוסט.
- עשיית עושר ולא במשפט — כאשר הנאמן נהנה שלא כדין מנכסי הנאמנות על חשבון המהנמנים.
הסעדים שניתן לבקש כוללים פיצויים כספיים, השבת נכסים, הדחת הנאמן ומינוי נאמן חליפי. בית המשפט לענייני משפחה מוסמך לדון בסכסוכים בתוך טרוסט משפחתי, לצד בתי המשפט האזרחיים, בהתאם לנסיבות ולמהות הסכסוך.
הסדר ומשא ומתן כדרך עדיפה
גישור — מהנמנים המסכימים לפנות לגישור יכולים להגיע להסדר מותאם שישרת את ניהול הטרוסט לאורך שנים, לרבות שינוי מדיניות חלוקה, מינוי נאמן שני, או קביעת מנגנון הכרעה לעתיד.
בוררות — שטרי נאמנות רבים כוללים סעיף בוררות. כאשר הוא קיים, הצדדים מנותבים לבורר שמוסמך לפסוק בסכסוך תוך שמירה על סודיות מרבית.
הסכם מהנמנים — פתרון יצירתי הוא גיבוש הסכמה כתובה בין כלל המהנמנים על אופן הניהול, כללי קבלת ההחלטות, ומנגנוני יישוב מחלוקות עתידיים — בתיאום עם הנאמן ולפי הנחיות שטר הנאמנות.
צעדים מעשיים למהנמן שנקלע לסכסוך
- אל תדחו — פנייה מוקדמת לסיוע משפטי עשויה לחסוך משאבים ניכרים.
- תעדו הכל — כל תכתובת עם הנאמן, כל דוח שקיבלתם, כל החלטה שהוכרז עליה — שמרו אותם.
- בחנו את שטר הנאמנות — חוות דעת משפטית על פרשנות שטר הנאמנות היא נקודת הפתיחה לכל הליך.
- הכירו את גבולות הדיסקרציה של הנאמן — לא כל החלטה ניתנת לערעור, אך בעיות מבניות ייחשפו בניתוח שטר הנאמנות.
- שקלו גישור לפני תביעה — הסדר מוסכם עדיף בדרך כלל על פסיקה שיפוטית.
להרחבה על מבני טרוסט ותכנונם, ראו תכנון ירושה משפחתי עם טרוסטים ו-נאמנויות משפחתיות: הגנה על הון לדורות באתר. לעניין תכנון העברת הון בין-דורי, ראו תכנון העברת הון משפחתי לבעלי עסקים.
מקור חקיקתי: חוק הנאמנות, תשל"ט-1979 — נבו.
המידע במאמר זה הוא כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ משפטי. ייעוץ מותאם לנסיבותיכם זמין במשרד.
תוכן זה נוצר בסיוע מערכות בינה מלאכותית ועבר בדיקה ואישור של עו"ד שמעון צור. לקבלת ייעוץ ספציפי לעניינך — נא לפנות למשרד.
